再信託の概要

当社がお客さまからお預かりしている指定単、指定金外信託、特定金銭信託(特定金外信託)、証券投資信託、年金信託等の信託財産は、日本カストディ銀行に管理委託(再信託)し、保管・決済等の資産管理業務は同社にて行います。

再信託の概要

再信託スキームの契約・責任関係

契約関係

  • お客さまと当社との間で、「再信託できる」旨を明記した原契約(年金信託・特定金銭信託契約、管理・運用有価証券信託契約など)を締結します。
  • お客さま、当社および日本カストディ銀行との間で、管理委託の範囲およびお客さまの権利等を明確にすることを目的に三者間協定書を締結します。(特定金銭信託で投資顧問会社さまとの投資一任契約を締結しているお客さまは、三者間協定書に加え日本カストディ銀行を含めた四者間協定書を締結します)
  • 当社は、日本カストディ銀行と再信託契約を締結し、信託財産を管理委託します。

責任関係

  • 三井住友信託銀行

    • 原契約に基づき、お客さまへの受託者責任を負うとともに、お客さまの窓口となります。
    • 日本カストディ銀行の選任・監督責任を負い、日本カストディ銀行の業務運営についてモニタリングを行います。
  • 日本カストディ銀行

    • お客さま、日本カストディ銀行、当社との間で締結する三者間協定および信託法等に基づき、お客さまに対して、再信託契約の受託者としての責任等を負います。
  • 管理委託(再信託方式)のスキーム概要
管理委託(再信託方式)のスキーム概要

内部統制の厳格な運営と外部監査

受託資産管理の信頼性・透明性を確保するために、当社では日本カストディ銀行の業務遂行状況をモニタリングする体制を整備しています。

当該モニタリングの実施状況を含めた当社の受託業務に係る内部統制の有効性について、米国公認会計士協会(AICPA)の定めた基準(SSAE基準)および国際会計士連盟(IFAC)の定めた基準(ISAE3402基準)に従った外部監査人による検証を受けています。

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