NISA
NISAとは？どんな制度なの？
日本にお住まいで、NISAの利用を希望する年の1月1日現在で18歳以上の方（1月2日が誕生日の方を含みます）なら誰でも、利用できます。
NISA※1を利用すると、年間120万円までの「株式等」や「投資信託」※2への新規投資から生じる配当金や売買益等が非課税となります。
- ※1NISA口座に非課税管理勘定を設けたものをNISAといいます。
- ※2「株式等」：上場株式・上場投資信託（REIT・ETF）等、「投資信託」：公募株式投資信託
なお、三井住友信託銀行では、上場株式・上場投資信託（REIT・ETF）等は取り扱っておりません。
NISA制度では「NISA」または「つみたてNISA」のいずれかをご選択ください
ご利用にあたっては、金融機関にNISA口座を開設する必要があります。
NISA口座開設時に、NISAまたはつみたてNISAのいずれかを選択し、ご利用ください。
NISA・つみたてNISAの併用はできません（一年単位で変更可能）。
つみたてNISAについて詳しくはこちらをご確認ください。
制度概要イメージ
- 1.上場株式・株式投資信託等の配当所得・譲渡所得が非課税
- 2.毎年120万円までの新規投資が可能（未投資額の翌年以降繰り越し不可）
- 3.非課税期間は5年間
- 4.2020年以降は最大600万円の非課税投資総額
- 5.課税口座（特定口座・一般口座）との損益通算不可
- 6.非課税期間中に途中売却しても再利用は不可
- 7.1年ごとに金融機関の選択が可能(金融機関の変更には、所定のお手続きが必要です)
- 8.課税口座や、他社のNISA口座からの移し替えは不可
非課税とは
- NISAでは、上場株式・株式投資信託等への投資による配当所得、譲渡所得が非課税になります。
- 投資信託でいえば、基準価額が上昇した分から払い出される「分配金（普通分配金）」と、売却したときの「値上がり益」が非課税です。
上図はイメージであり、将来の運用成果を示唆あるいは保証するものではありません。
NISAに適した商品は？
NISAの非課税メリットを最大限に享受するために、押さえておきたい特徴があります。
これらの特徴を押さえ、かしこくNISAを利用しましょう
2024年からの新しいNISAについて
2024年以降のNISA制度は改正が予定されています。
これまでに予定されていた「2階建てNISA」への移行は撤廃され、大幅に拡充される予定です。
2022年12月23日に閣議決定された税制大綱に示された内容をお示ししますが、正式には関連法案の成立によって確定しますので、内容が今後変更となる可能性がございます。
予定されているおもな変更内容
- 制度の恒久化
- 非課税保有期間の無期限化
- 年間投資枠の引き上げ
- つみたて投資枠（仮称/年間120万円）と成長投資枠（仮称/年間240万円）の併用可能
- 生涯非課税保有限度額（1,800万円）の設定
現行NISAと新しいNISAの比較表
| 現行NISA (2023年12月まで) |
新しいNISA (2024年1月から) |
|||
|---|---|---|---|---|
| つみたてNISA | 一般NISA | つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
| 制度実施期間 | ～2042年末 | ～2023年末 | 恒久化 | |
| 非課税期間 | 20年間 | 5年間 | 無期限 | |
| 年間投資枠 | 40万円 | 120万円 | 120万円 | 240万円 |
| 併用可否 | 併用不可 | 併用可 | ||
| 生涯非課税投資枠 | 800万円 | 600万円 | 1,800万円 （内、成長投資枠は最大1,200万まで） |
|
| 対象年齢 | 18歳以上 | 18歳以上 | ||
| 購入方法 | 積立 | 一括購入・積立 | 積立 | 一括購入・積立 |
| 投資対象商品 | 積立・分散投資に適した一定の投資信託 | 上場株式・投資信託等（※1） | 現行つみたてNISA対象商品と同様 | 上場株式・投資信託等（※1）（一部対象除外あり（※2）） |
（金融庁HP「新しいNISA」より作成）
現行NISAでの購入は受渡日2023年12月30日までです（注文日ではありません）。
現行NISAでの購入分は新しいNISA制度における生涯非課税枠に含まれず、現行制度の取り扱いが継続します（新しいNISA制度へのロールオーバーはできません）。
- ※1当社では、上場株式・上場投資信託（REIT・ETF）等は取り扱っておりません。
- ※2
次のすべての条件を満たすものが投資対象
- ①信託期間が20年以上または無期限であること
- ②高レバレッジ型ではないこと
- ③毎月分配型ではないこと
- ①
すでに当社でNISA口座をお持ちのお客さまへ
三井住友信託ダイレクトインターネットバンキングご利用の場合、お取引画面上の「NISA口座・ジュニア口座ご利用状況」の2024年の欄は「2階建てNISA」として表示されておりますのでご注意ください。
2024年の非課税枠は、つみたて投資枠（仮称/年間120万円）と成長投資枠（仮称/年間240万円）の２つの枠が設定される予定です。
上記内容は制度開始までの間に変更となる可能性があります。
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NISAに安心をプラス
2022年11月27日（日）をもって、新規申込受付を終了いたしました。
お申込みいただいた保険については、2022年11月28日（月）以降に迎える満期月の末日をもって、保障は終了します。
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